Vor dem Hintergrund der neuesten Nachrichten über die Überarbeitung von Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zwischen Russland und Transit- und / oder Offshore-Ländern und die Einführung eines Steuervergünstigungssystems für IT-Unternehmen in Russland werde ich Ihnen die wichtigsten Faktoren bei der Wahl einer Gerichtsbarkeit erläutern.
Die Hauptziele der Registrierung eines Unternehmens außerhalb Russlands:
- Minimierung der Steuerbelastung
- Einfachere Einführung Ihres Produkts auf dem internationalen Markt
- Rechtliche Risiken im Zusammenhang mit der Unvollkommenheit der russischen Gesetzgebung
MwSt
Bei der Gründung eines Unternehmens möchte ein Unternehmer in der Regel so viel Gewinn wie möglich erzielen und ihn weiterhin in die Entwicklung des Unternehmens investieren oder in Form von Dividenden oder Unterhaltungskosten für sich selbst übernehmen.
Steuern, die den Gewinn mindern: Mehrwertsteuer und Einkommensteuer. Danach müssen Sie am Ende des Berichtsjahres Einkommensteuer zahlen. Wenn Sie in diesem Jahr einen Gewinn erzielt haben und diesen erst im nächsten Jahr für die Geschäftsentwicklung ausgeben möchten, müssen Sie immer noch Einkommenssteuer zahlen und können nur einen reduzierten Betrag investieren.
Nachfolgend finden Sie die Steuersätze für die beliebtesten Gerichtsbarkeiten. Mit "*" gekennzeichnete Steuern sind für IT-Unternehmen geltende Ermäßigungssteuern.
Nehmen wir ein vereinfachtes Geschäftsmodell mit den folgenden Artikeln an:
- Einnahmen - 100
- Gehalt - 40
- Sonstige Kosten - 15
Wo das einzige Einkommen Umsatz ist. Die Lohnkosten machen 40% des Umsatzes aus, die sonstigen Kosten 15%. In einer völlig steuerfreien Welt hätte ein Unternehmer noch 45 Gewinneinheiten übrig.
Nachdem wir die Hauptsteuern neu berechnet haben, erhalten wir die folgende Verteilung der Länder nach dem Geld, das dem Unternehmer für die Reinvestition und den Abzug als Dividende verbleibt.
Wie Sie sehen, wird Russland selbst mit einem Präferenzregime aufgrund des Fehlens von Mehrwertsteuer, persönlicher Einkommenssteuer und Dividendensteuervorteilen nicht zur attraktivsten Option. Trotzdem hat sich die Steuerbelastung mehr als halbiert, und die Verzögerung hinter den Führern ist nicht mehr so kritisch. Sie sollten auch berücksichtigen, dass Wyoming nur dann eine Einkommenssteuer von 0% anbietet, wenn der Erlös von einem Unternehmen außerhalb der USA erhalten wird. Ansonsten beträgt die Steuer 21%.
Luxemburg, die Niederlande und Malta sehen in dieser Situation unattraktiv aus, da das Beispiel den Einsatz von Arbeitskräften in dem Land voraussetzt, in dem sich das Unternehmen befindet. In der Tat lagern große Unternehmen Mitarbeiter aus Ländern mit niedrigen Einkommenssteuern und Sozialabgaben aus.
Weltmarkt
Der einfachste Weg, mit Gegenparteien zu interagieren, besteht darin, dass Sie sich in derselben Gerichtsbarkeit oder in demselben Rechtsbereich befinden (EU-Zone, angelsächsisches System). Zahlungen werden zwischen Ihnen schneller abgewickelt, bei Streitigkeiten gibt es keine grenzüberschreitenden und sprachlichen Barrieren und beide Parteien haben mehr Vertrauen in die Zuverlässigkeit, Zahlungsfähigkeit und Rechtmäßigkeit der anderen. Darüber hinaus haben einige Staaten ihre eigenen schwarzen Listen von Ländern, mit denen es besser ist, keine Zahlungen zu leisten oder nur durchzuführen, wenn eine große Anzahl von Belegen vorliegt.
Leider wird Russland derzeit sanktioniert. Es gibt Gerüchte über das Risiko einer Trennung vom SWIFT-System. In einem solchen Umfeld stellt die Registrierung eines Unternehmens in Russland die Möglichkeit einer komfortablen Interaktion mit ausländischen Partnern in Frage.
Sehen Sie, wo die meisten Ihrer Konkurrenten und Gegenparteien registriert sind. Dieses Land ist höchstwahrscheinlich optimal.
Rechtliche Risiken
Dies kann auch die Probleme der politischen Instabilität einschließen, die dazu geführt haben, dass Unternehmen Weißrussland verlassen haben.
Nachfolgend finden Sie die Rangliste der Länder der Welt zum Schutz des geistigen Eigentums für 2019 . Russland liegt auf Platz 86 von 129 Ländern.
Die Wahl der Gerichtsbarkeit hängt von vielen Faktoren ab. Vergessen Sie nicht die höheren Kosten für die Aufrechterhaltung eines Büros und die Ernennung von Direktoren in einem anderen Land. Gleichzeitig ist die Minimierung der Steuerbelastung oft der einzige Weg, um nicht pleite zu gehen. Und das mangelnde Vertrauen in den Schutz der Eigentumsrechte und die Möglichkeit einer uneingeschränkten Teilnahme am globalen Markt demotivieren, etwas zu schaffen.